Modèle Excel consolidation comptable
La consolidation des comptes : Plus simple sur Microsoft Excel
Article rédigé par : Ouzzaouit Moulay Nouamane
La consolidation comptable est un processus permettant d’établir et de concevoir un compte unique représentatif de l’ensembles des activités et des opérations des sociétés d’un groupe. Chaque société dispose d’un statut juridique particulier, d’une comptabilité propre qui définit ses activités et ses opérations et d’un bilan qui lui ai dédiée. Le but de la consolidation comptable est de regrouper toutes ces informations en un document unique. Il ne s’agit pas de présenter la chose dans une logique cumulative en rassemblant tous les bilans par exemple dans un seul document mais d’effectuer un travail de synthèse permettant de dégager des tendances précise. Pour réussir ce travail de consolidation, il est important voir indispensable d’utiliser des outils informatiques sophistiqués. Parmi ces outils nous retrouvons naturellement Microsoft Excel. Ce dernier propose plusieurs fonctionnalités avancées permettant la réalisation de cet exercice en toute simplicité et efficacité. Dans ce qui suit, nous allons dans un premier temps exposer les différentes méthodes de consolidation des comptes avant de mettre en avant les avantages liés à l’utilisation de Microsoft Excel.
La consolidation des comptes : 3 méthodes importantes
Il existe plusieurs méthodes pour consolider les comptes d’un groupe de sociétés. En fonction du besoin, des opportunités et des ressources comptables disponible, chaque groupe choisit la méthode qui lui convient le plus.
- Méthode 1 : Intégration générale : Il s’agit d’inclure l’ensemble des éléments comptables et financiers d’une société. Imaginons qu’un groupe est majoritaire à 80% dans une société X. Lorsqu’il s’agit d’une intégration générale le groupe prend en compte l’intégralité (y compris les 20% restante) des actions. Il faudra tout de même le préciser au niveau du bilan.
- Méthode 2 : l’intégration proportionnelle : Nous allons limiter l’intégration uniquement à la partie contrôlée par le groupe. Si je détiens 3O% d’une société, je vais prendre seulement les 30% du bilan par lesquelles je suis concerné.
- Méthode 3 : la mise en équivalence : Dans ce cas précis, nous ne parlons plus d’intégration puisque le groupe ne prend pas en considération le bilan. Dans ce cas nous allons substituer le compte 261 par 262.
Pourquoi la consolidation des comptes est importante ?
- La consolidation permet d’avoir une vue globale sur l’ensemble des états financiers et comptables des sociétés qui sont associées à un groupe. Ceci constitue un critère important pour l’évaluation générale de la performance du groupe et pour la centralisation et l’harmonisation des données.
- La consolidation des comptes permet la conformité aux dispositions légales et réglementaires prévues par la loi. En fonction de la taille du groupe et du capital des sociétés qui le compose, il devient obligatoire de consolider les comptes une fois chaque an.
- La consolidation des comptes permet par ailleurs une meilleure prise de décision. En comparant les réalisations du groupe à travers les réalisations des différentes sociétés qui le composent, il devient plus simple de détecter la source des anomalies et donc d’y remédier plus rapidement et plus efficacement.
La consolidation via Microsoft Excel : Plusieurs avantages
La consolidation des comptes ne peut pas se faire manuellement. Le travail nécessite l’utilisation d’outils et de logiciels informatiques performants pour la réalisation de cette tâche en bonne et due forme. Microsoft Excel propose à ses utilisateurs plusieurs avantages de taille.
- Modèles de consolidation des comptes prédéfinis
Microsoft Excel propose aux comptables des Template prédéfinis avec l’ensemble des informations nécessaires pour établir une consolidation des comptes en bonne et due forme. Les modèles téléchargés sont disponibles gratuitement en ligne et peuvent être facilement personnalisés en fonction des besoins et des opportunités. Pour une présentation efficace, il est également possible d’intégrer des modifications sur le plan esthétique du fichier. Des options de couleurs et d’habillage sont également proposées. Vous pouvez également ajouter des graphiques pour illustrer d’avantage certaines informations que vous jugerez pertinentes
- Travailler en mode ‘’collaboratif’’
Grâce à Microsoft Excel, vous pouvez collaborer instantanément avec les comptables des autres sociétés concernés par le processus de consolidation des comptes. Grâce aux multiples options de partage proposées par Excel, il est possible de créer un seul fichier et de le partager avec plusieurs utilisateurs. Ces derniers auront la main pour effectuer des modifications sur le document en ajoutant des informations relatives aux activités financières et comptables de leurs sociétés respectives. Cette démarche permet un gain de temps énorme et permet également d’éviter certaines erreurs inutiles. Des options de chat sont également possible afin d’envoyer et de recevoir des messages provenant des utilisateurs qui ont accès au fichier. Si vous le souhaitez, vous pouvez personnaliser les options de partage et n’autoriser qu’à une certaine catégorie d’utilisateurs d’effectuer les modifications sur le fichier. Les autres pourront jouer le rôle d’observateur et émettre des commentaires ou des recommandations afin de perfectionner votre livrable.
- Utilisation quasi-intuitive
Pour les comptables qui n’ont pas forcément de compétences techniques et informatiques avancées, l’utilisation de Microsoft Excel ne sera pas un problème. L’exploitation du logiciel ne requiert pas de compétences particulières. Microsoft Excel est connu pour son utilisation simple et quasi intuitive. Il est à noter également que plusieurs guides d’utilisation et plusieurs tutoriels sont disponibles gratuitement en ligne. Ces derniers comportent toutes les informations nécessaires pouvant faciliter votre utilisation du logiciel. D’autant plus, Microsoft Excel ne nécessite pas une connexion Internet pour son bon fonctionnement. Vous pouvez consolider vos comptes via le logiciel en disposant uniquement d’une machine performante et en installant la dernière version de ce dernier.
- Archiver vos fichiers en toute sécurité
En tant que comptable d’un groupe de société, il est important de garder une trace sur l’ensemble de vox travaux afin de comparer les performances actuelles avec les réalisations des années précédentes. Consolider les comptes d’un groupe de plusieurs sociétés implique l’exploitation de plusieurs jeux de données qui devront impérativement être archivées. Grâce à Microsoft Excel, vous avez la possibilité d’enregistrer l’ensemble de vos travaux sur le cloud et d’y accéder par le biais de n’importe quelle machine, à condition de disposer d’une connexion internet. L’archivage sur le cloud est de plus en plus courant car il est pratique et utile.
En conclusion
La consolidation des comptes est un exercice comptable qui permet de consolider les informations financières et comptables de plusieurs sociétés. Il s’agit de synthétiser un ensemble de données dans un seul fichier. La lecture de ce fichier permet de dégager rapidement et efficacement les tendances et les réalisations du groupe au cours d’une période bien définie et ainsi de prendre les décisions stratégiques les plus optimales pour le groupe. L’objectif est d’assurer la pérennité des sociétés et de monter en productivité tout en limitant les coûts. Pour mener à bien l’exercice de consolidation des comptes, il est important de recourir à des logiciels performants dédiés exclusivement à ce type d’exercice. Grâce à Microsoft Excel, la consolidation des comptes est devenue un exercice moins compliqué pour les comptables. Les avantages susmentionnés dans cet article permettent la réalisation de cette tâche en toute efficacité et en toute rapidité. Il est tout de même important, pour les comptables des sociétés impliquées, de bien maitriser les procédures comptables et les obligations financières avant de procéder à la saisie des données. Le capital humain demeure un facteur important dans ce type d’exercice.