Qu’est-ce qu'une situation comptable ?
Les comptables sont l'épine dorsale de toute entreprise. Ils aident à analyser le passé et le présent et à prédire l'avenir sur la base des chiffres. Cependant, une fois que les chiffres sont connus, les comptables doivent fournir les documents nécessaires pour qu'ils puissent être utilisés dans le processus de prise de décision et la gestion de l'entreprise.
Beaucoup de propriétaires d'entreprise ne sont pas bien équipés pour prendre ces décisions importantes sur la base de la situation comptable, ce qui peut conduire à de mauvaises décisions en matière de gestion.
Cet article abordera la définition d'une situation comptable, comment la préparer, quels sont les différents comptes de situation et comment lire un état comptable. Et enfin, nous évoquerons l'utilité d'établir une situation comptable et ce que signifie un relevé de situation comptable.
Table des matières
C’est quoi une situation comptable ?
Comment préparer une situation comptable ?
Quels sont les comptes de situation ?
Comment lire une situation comptable ?
Pourquoi faire une situation comptable ?
Qu'est-ce qu'un relevé de situation comptable ?
C’est quoi une situation comptable ?
Si le tableau de bord donne une vision globale de la santé financière de l'entreprise, la situation comptable est un document plus précis qui permet une analyse détaillée des comptes de l'entreprise par le biais de la vérification des créances et des dettes.
La situation comptable donne également un aperçu détaillé du calcul des marges ainsi qu'une estimation du résultat réalisé sur une période bien précise.
La situation comptable peut être considérée comme un pré-bilan, mais contrairement au bilan, elle n'est pas établie au moment de la clôture de l'exercice comptable mais à une autre date.
Il est vrai que l'établissement d'une situation comptable est facultatif, mais il devient obligatoire si l'entreprise a des titres cotés en bourse, si elle prévoit de distribuer des acomptes sur dividendes ou si elle envisage d'augmenter son capital en numéraire plus de six mois après la clôture.
Il est vrai que faire une situation comptable est facultatif, mais nous vous conseillons de l'établir tout de même au début de votre activité pour avoir en chiffres le détail de vos recettes et de vos dépenses et aussi pour pouvoir calculer votre marge bénéficiaire et avoir une estimation du résultat que vous allez générer pour une période donnée.
Après avoir établi la situation comptable, vous pouvez la comparer à votre prévisionnel afin d'identifier les différences et de les expliquer.
La situation comptable étant établie alors que l'exercice comptable est toujours en cours, elle permet de prendre les mesures nécessaires avant la clôture de l'exercice pour procéder aux améliorations nécessaires et qui vont apparaître dans le bilan lors de la clôture de l'exercice comptable.
Comment préparer une situation comptable ?
Il est important de bien identifier les objectifs de votre entreprise, afin d'effectuer des analyses et des mises à jour appropriées de vos données financières. Ces analyses permettent notamment de suivre l'évolution du chiffre d'affaires, des ventes ou encore du ratio dette/valeur ajoutée. Enfin, il est essentiel de multiplier les audits et les contrôles internes pour éviter tout risque fiscal ou autre.
Comme on l’a déjà indiqué, la situation comptable est un outil qui permet de fournir une vision détaillée du point de vue comptable de la situation de l'entreprise et en même temps d'identifier les opportunités d'amélioration. Pour préparer une situation comptable, vous aurez besoin de suivre les étapes suivants :
- Préparez la situation comptable en utilisant le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie.
- Calculez les comptes fournisseurs pour les marchandises vendues, les comptes clients pour les ventes, les comptes fournisseurs pour les services rendus et les espèces payées pour les fournitures en main à la fin de la période.
- Calculez les liquidités versées pour toutes les autres dépenses et les impôts payés au cours de la période.
- Calculez le total des actifs à la fin de la période (ou la valeur actuelle si elle n'est pas encore liquidée) et ajoutez-les au total des passifs à la fin de l'année pour déterminer la valeur nette à la fin de l'année (ou la valeur nette si elle n'est pas encore liquidée).
- Calculez les bénéfices non répartis en tant que pourcentage de l'actif total ; cela peut être considéré comme une indication de la solidité financière de votre entreprise en vue de l'exploitation d'une année ultérieure.
Quels sont les comptes de situation ?
Les comptes de situation sont les comptes qui rendent compte de toutes les ressources qui ont été utilisées par une entreprise ou une institution. Les comptes de situation sont divisés en deux parties, à savoir les comptes financiers et les comptes non financiers.
Les comptes de situation fournissent des informations sur la santé financière d'une entreprise, notamment sur ses actifs, ses passifs, ses revenus et ses dépenses.
Les comptes de situation financiers comprennent :
- Le bilan : il s'agit d'un état synthétique de l'actif et du passif d'une entreprise à un moment donné. Il indique sa valeur nette, y compris tout fonds de commerce ou autres actifs incorporels.
- Le compte de résultat : il indique la situation financière à un moment donné. Il décompose également les revenus en revenus d'exploitation et revenus hors exploitation.
- L'état des variations des capitaux propres (compte de profits et pertes) : font référence à une diminution ou à une augmentation de la valeur des actifs d'une entreprise, y compris son cours boursier et ses niveaux d'endettement. Il peut s'agir d'un événement unique ou d'une série d'événements, et il peut être calculé comme la différence entre deux points spécifiques dans le temps.
- État des flux de trésorerie : est un rapport financier qui montre les liquidités générées et dépensées par une entreprise sur une certaine période. Il permet de déterminer si l'entreprise génère suffisamment de flux de trésorerie pour couvrir ses dépenses et honorer ses obligations en matière de dettes.
Comment lire une situation comptable ?
Si vous voulez comprendre ce qui se passe dans votre entreprise, vous devez examiner la situation comptable et découvrir ce qui s'y passe. Et une fois que vous en avez une idée claire, vous pouvez commencer à prendre des décisions sur ce qu'il faut faire ensuite.
La meilleure façon de lire une situation comptable est d'avoir une question en tête. Demandez-vous : "Qu'est-ce que je veux savoir ?", puis décomposer la situation en plusieurs parties pour répondre à cette question.
Vous devez d'abord déterminer ce que vous recherchez dans cette section de votre rapport financier. Vous souhaitez peut-être connaître le montant des recettes de votre entreprise ou savoir s'il y a eu des dépenses ou des gains inhabituels au cours du trimestre. Ou peut-être voulez-vous connaître le montant total des liquidités disponibles à la fin du mois de mars ou de juin.
Une fois que vous avez réduit votre champ d'action, lisez attentivement chaque poste et posez-vous les questions suivantes :
Qu'est-ce que cela signifie ? La première chose que vous voulez faire en lisant un compte est de comprendre ce qu'il signifie. Cette colonne concerne-t-elle les ventes, les stocks ou les dépenses ? Si le contexte n'est pas clair, utilisez une calculatrice pour savoir ce qui se passe réellement ici, car les chiffres peuvent aussi être trompeurs.
Comment cela affecte-t-il mon entreprise ? Après avoir compris ce qui s'est passé, examinez de près chaque poste et demandez-vous quel effet cela a eu sur votre entreprise en général. Les recettes ont-elles augmenté ou diminué de plus de 10 % ? Y a-t-il eu un gain ou une perte de stock significatif ? Comment cela m'affecte-t-il maintenant ? Qu'est-ce qui peut
Pour lire une situation comptable, il y a quelques règles générales que vous devriez suivre.
- Lisez l'ensemble du document. Ne vous concentrez pas uniquement sur un aspect de la situation et laissez le reste de côté.
- Demandez-vous si ce que vous lisez est réaliste et si cela ressemble à quelque chose qui pourrait se produire dans la vie réelle.
- Si vous n'êtes pas sûr de quelque chose, demandez à quelqu'un d'autre son opinion ou des éclaircissements sur cette question - ne devinez pas !
- Essayez d'imaginer à quoi ressemblerait la situation du point de vue de quelqu'un d'autre qui n'en sait rien ou qui n'en comprend qu'une partie (par exemple, s'il y avait deux groupes ayant des opinions différentes sur ce qui se passe).
Pourquoi faire une situation comptable ?
La situation comptable est un rapport financier qui résume les résultats financiers d'une entreprise. La plupart des sociétés, y compris les sociétés cotées en bourse, sont tenues de présenter les informations de manière précise et compréhensible. L'objectif de la situation comptable est de fournir aux investisseurs des informations sur la situation financière d'une société et sur sa capacité à payer ses dettes lorsqu'elles arrivent à échéance, notamment les comptes créditeurs et les charges à payer.
Les états comptables sont utilisés par les investisseurs pour analyser la performance d'une société et déterminer si elle peut faire face à ses obligations. Les investisseurs se fient à ces informations lorsqu'ils décident d'investir ou non dans une société donnée.
Dans de nombreux cas, les bénéfices déclarés par une société peuvent être inférieurs aux prévisions pour une raison ou une autre. Il peut alors être difficile pour les investisseurs de savoir si le prix actuel représente une valeur appropriée pour leurs actions ou s'il devrait être supérieur ou inférieur à ce moment-là.
Les états comptables fournissent à l'investisseur des informations importantes sur les performances d'une entreprise au fil du temps, mais ils ne donnent pas nécessairement une image complète de la situation actuelle de l'entreprise.
Une entreprise peut avoir obtenu de bons résultats une année donnée, mais moins bien une autre année ; il est donc important pour un investisseur de comprendre comment cela se compare aux performances passées et de faire tout ce qui est nécessaire.
Qu'est-ce qu'un relevé de situation comptable ?
Un relevé de situation comptable décrit la position financière d'un organisme à un moment donné. Son but est notamment de répondre aux questions suivantes :
- Comment se situent les comptes du groupe au regard du bilan et du résultat ?
- Quelles sont les dettes et les avoirs ?
- Quelle est la situation des capitaux propres ?
Il s’agit d’un document qui répertorie les éléments financiers d'une entreprise pour une certaine période. Il contient notamment le compte en banque, les liquidités, les dettes et les actifs. Considéré comme une compilation des informations financières d'une entreprise, le relevé de situation comptable sert à son propre contrôle et à sa gestion.
Il permet notamment de déterminer si l'entreprise a atteint ou non ses objectifs, et de mieux cerner les besoins en fonds propres et en financement. Il donne aussi une idée sur la situation financière de l'entreprise. Ce document est essentiel pour déterminer si les objectifs fixés ont été atteints et préparer le prochain exercice.
Comme vous pouvez le constater, les situations comptables sont très détaillées et nécessitent beaucoup d'attention et d'efforts pour s'assurer qu'elles sont correctes. C'est pour cette raison que de nombreuses institutions financières utilisent des logiciels de comptabilité à la place des procédures comptables manuelles.
Si vous voulez vous assurer que vos finances fonctionnent sans problème même après l'automatisation, la mise à jour de votre ancien système avec le bon logiciel vous aidera à réduire les erreurs et à augmenter vos revenus.
Finalement, il faut comprendre que les situations comptables ne sont pas des situations comme les autres. Elles ne sont pas une histoire ou une étude de cas, car l'objectif principal de derrière ce document financier est d'aider les entreprises à prendre de meilleures décisions qui permettent d’améliorer la situation financière et si nécessaire faire des ajustements pour les mois prochains .
Les situations comptables ne portent pas sur ce qui s'est passé, mais sur la raison pour laquelle cela s'est produit et sur la façon dont nous pouvons l'utiliser à notre avantage.
Pour bien faire cela, vous devez comprendre comment les chiffres fonctionnent dans la vie des gens - à la fois en tant qu'individus et en tant qu'organisations - afin de pouvoir communiquer plus efficacement avec eux sur ce sujet.
Obtenir les bonnes informations de ce type de rapport financier peut aider votre entreprise à prendre des décisions plus intelligentes et à économiser du temps et de l'argent à long terme. Toutefois, si vous ne savez pas comment en lire un ou où le chercher, nous espérons que notre guide vous a été d'un grand secours !