Comment faire l’analyse financière et le reporting avec Excel ?

Il existe plusieurs techniques approfondies, mais pratiques, pour assurer le suivi efficace des opérations comptables, parmi lesquelles figurent l’analyse financière et le reporting financier. En effet, l’analyse financière permet d’avoir une visibilité claire de la situation financière d’une entreprise à une période bien déterminée. Le reporting financier avec Excel, quant à lui, permet de prendre en compte les ratios et les indicateurs financiers à travers des modèles Excel.

Dans cet article nous traiterons de toutes les questions relatives au reporting financier, et de tous les paramètres relatives à l’analyse financière.

C’est quoi le reporting financier ?

Toute entreprise est régie par des règles de fonctionnement, que ce soit au niveau administratif ou au niveau financier. Ces normes permettent un bon suivi des opérations et la bonne marche de l’entreprise.

Le reporting financier est l’un de ces principes qui permettent à l’entreprise d’obtenir un rapport bien détaillé et fiable sur sa situation financière. Il est établi par les responsables du domaine de manière mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle, en fonction de chaque entreprise.

Le reporting financier est très important dans la mesure où il permet la collecte, le stockage, le fonctionnement et la diffusion de toutes les informations financières. Les factures, les reçus, les sorties, c’est tant de documents à gérer, et le reporting vous permet de gagner énormément du temps.

Avec le reporting financier toutes les opérations et informations sont collectées au fur à mesure, ce qui permet un bon déroulement des analyses financières. En cas de dysfonctionnement, la collecte régulière des informations facilite un tracé de toutes les opérations.

Les avantages du reporting financier sont nombreux. Il permet non seulement de gagner du temps, mais aussi il est un facteur permettant à la direction de se démarquer face à ces concurrents. L’automatisation d’un reporting financier apporte une valeur ajoutée.

En tant qu'opérateur financier, le reporting permet de minimiser les risques d’erreurs. Une centralisation des données est une garantie pour l’optimisation des données dans tous les services. Les tableaux réalisés lors du reporting sont complets et couvrent toute la gestion de la société.

Comment se fait le reporting financier ?

Le reporting financier regroupe tous les éléments qui permettent un bon suivi des indicateurs financiers. Il se fait à travers la collecte de toutes les informations pertinentes telles que les rapports de mesure de performance et les données factuelles. A l’aide d’un logiciel, le Sage FRP 1000 toutes le tableau de bord est tenu et toutes afin d’automatiser toutes les données financières.

Pour faire un bon reporting, comme vous l’avez compris , il est utile d’avoir une connaissance de excel puisque toutes les données sont recueillies dans une feuille de calcul excel. Il faut non seulement avoir une connaissance du logiciel, mais également éviter les erreurs lors du reports des informations.

Après avoir pris toutes les précautions nécessaires, vous pouvez être sûrs d’avoir des feuilles de calcul bien tenues et donc de faire une bonne analyse financière par la suite. N'hésitez pas à vérifier toutes les données si le besoin se présente, votre analyse financière en dépend.

Le reporting financier joue un rôle crucial dans le bon fonctionnement de l’entreprise. Lorsqu’il est effectué, le reporting financier permet à la direction administrative et financière de surveiller et analyser à tout moment les performances financières. Ce suivi permettra de prendre les décisions adéquates et de faire des prévisions afin d’éviter les pertes.

Figurant au rang des opérations financières les plus importantes au sein d’une entreprise, le reporting financier permet la fluidité, la rapidité et l’efficacité. Son rôle est également de savoir de manière exacte quels sont les différents écarts afin de faire de bonnes synthèses.

Comment définir l’analyse financière ?

L’analyse financière est une synthèse faite à partir de toutes les informations relatives au bilan des données générales, des gains , des pertes, des ratios et des indicateurs financiers. Elle permet un contrôle de gestion efficace, permet de gagner du temps et d’avoir en temps réel tous les ratios.

Très bénéfique pour l’entreprise, l’analyse financière à partir du reporting, évite les erreurs de calcul, clarifie tous les indicateurs financiers utiles pour le bon fonctionnement de l’entreprise, et surtout permet de faire des prévisions.

L’analyse financière se définit en fonction du reporting. Pour faire une bonne analyse financière il faut réaliser un bon reporting, avoir une connaissance approfondie de excel. Tout part de la capacité à bien tenir les feuilles de calcul et bien relever les chiffres. Une fois les tableaux de bord dressés, avec les chiffres exacts, vous pouvez procéder à votre analyse financière.

Une bonne analyse financière vous permet de gagner du temps, vous permet d’avoir une bonne tenue de vos comptes. Elle vous permet également de faire une étude approfondie de tous les

indicateurs financiers. En cas de défaillance vous aurez une idée assez claire de la source et des solutions à apporter.

Quelles sont les étapes de l’analyse financière ?

Une bonne analyse financière passe par 4 étapes principales, l’analyse du chiffre d'affaires et des marges, l’analyse de l’investissement, l’analyse du financement et celle des ratios de rentabilité.

• L’analyse du chiffre d'affaires et des marges : l’analyse financière commence avant tout par une bonne étude des marges de l’entreprise ainsi que de la structure du chiffre d'affaires de celle-ci. Une bonne analyse détaillée du chiffre d'affaires et du résultat vous emmènera à traiter de nombreuses préoccupations.

Vous serez à mesure de savoir si le chiffre d’affaire évolue dans le même sens que le résultat d’exploitation, dans ce cas on parle d’effet ciseaux.

Aussi serez-vous amené à connaître la stratégie mise en place par la direction au cas où l’entreprise à une explosion en parallèle de ses charges d’exploitation. Connaître la stratégie mise en place par l’entreprise est très important. Car cela permettra d’en savoir plus sur les lignes de revenu d’activité de l’entreprise et de savoir sa position concurrentielle sur le marché.

Suite à cette analyse vous pourrez tout de suite savoir si l’entreprise est en train de perdre des parts de marché, surtout si le chiffre d'affaires fait 12% entre deux exercices comptables et que le marché dans le même temps fait 20% après analyse. Tant de signaux pour déceler les dysfonctionnements.

Pour une étude approfondie de l’évolution des charges par rapport aux coûts, vous serez amenés à analyser chaque ligne de coût comme un pourcentage du chiffre d'affaires. Aussi serez-vous dans l’obligation de faire une étude du chiffre d'affaires sur plusieurs exercices.

L’analyse du chiffre d'affaires vous permettra d’avoir des connaissances approfondies sur l’évolution du point mort de l’entreprise. Cette étude est cruciale car elle permet de déceler si la société est capable de générer un résultat d’exploitation positif. Vous pourrez de ce fait savoir si le point mort est éloigné du seuil de rentabilité de l’entreprise.

• L’analyse de l’investissement : l’investissement dans une entreprise est composé de grands groupes qui sont les immobilisations et les besoins en fonds de roulement.

Les immobilisations à l’actif du bilan permettent de comprendre la stratégie de l’entreprise. Elles regroupent tous les biens durables de l’entreprise. Elles sont composées des immobilisations incorporelles, des immobilisations corporelles et des immobilisations financières.

Les immobilisations jouent un très grand rôle dans le fonctionnement de l’entreprise. Elles permettent non seulement d’avoir une idée des biens durables de l’entreprise mais aussi permettent de détecter toute faille au niveau de son mode de fonctionnement.

A travers un rapprochement des nouveaux investissements et des dotations aux amortissements, les spécialistes pourront comprendre le fonctionnement de l’entreprise et apporter des solutions

adéquates. Une mesure efficace sera d’ajuster le montant des nouveaux investissements et celui des dotations aux amortissements.

Le second groupe concerne le besoin en fond de roulement. Le besoin en fond de roulement traduit l’écart entre l’actif du bilan et le passif, plus précisément entre les créances et les dettes. Il est très important car il permet à l’entreprise d’avoir une idée claire et précise de son fond de roulement, voir s’il y a un écart et remédier aux défaillances.

L’analyse du financement : pour bien analyser son financement, l’entreprise doit bien maîtriser sa trésorerie, avoir une parfaite connaissance de tous les ratios qui y sont attachés. La trésorerie est fonction de nombreux facteurs, pour calculer sa variation il faut tout d’abord avoir une idée de la

capacité d’autofinancement. La capacité d’autofinancement quant à elle dépend du résultat net en fin d’exercice, des dotations aux amortissements et des provisions. Le calcul de la capacité d’autofinancement fait également appel aux plus-values de cession d’actifs et des moins-values.

• L’analyse des ratios de rentabilité : la quatrième partie consiste à faire ressortir tous les ratios liés au rendement de l’entreprise. Ces ratios ont pour but de mettre en exergue l’efficacité de la société. Ils diffèrent bien sûr en fonction du secteur d’activité et des sociétés.

Comment faire l’analyse financière et le reporting avec excel ?

Avec Excel, vous avez la possibilité de choisir ou de télécharger un des modèles déjà existant ou déjà prêt. Le plus important est de retrouver dans votre feuille de calcul tous les indicateurs relatifs aux données de l’Etat des gains et des pertes, et du bilan général. Votre modèle Excel doit aussi faire état des indicateurs financiers tels que les ratios économiques, les ratios de situation, les ratios commerciaux et les ratios financiers. N’oubliez surtout pas de prélever les ratios techniques et les graphiques des différents résultats concernant les ratios.

Une bonne analyse financière passe par la récolte de toutes les informations financières. Et c’est le reporting avec Excel qui permet d’avoir toutes les informations nécessaires. L’analyse financière et le reporting sont donc liés. Les données étant bien structurées et organisées à travers la feuille de calcul Excel permettent d’avoir une vue générale sur la situation financière et de l’entreprise et de faire une analyse.

Au niveau interne comme à l'extérieur, l’analyse financière à tout son sens. Elle permet au directeur financier, au comptable ou au contrôleur de gestion d’avoir un suivi efficace des indicateurs financiers. Au niveau extérieur, face aux investisseurs, l’analyse financière permet de préparer les budgets d’une manière plus simple et facile.

Dans un tableau excel toutes les données relatives aux ratios financiers sont indiquées. L’entreprise a donc accès à tous les chiffres utiles. Le service comptable se sert donc du reporting pour faire une analyse financière. L’analyse financière quant à elle consiste à faire une synthèse des différents écarts, des ratios et en tirer des déductions afin de permettre l’avancement de l’entreprise.

Le reporting avec excel se fait donc à l’aide d’une feuille de calcul excel. C’est cette feuille qui permettra d’avoir à portée tous les indicateurs et les chiffres nécessaires.

Pour commencer le reporting proprement dit, copiez votre balance sur Excel dans le premier onglet avec les comptes, le libellé, le débit, crédit et le solde. Cette première feuille permettra de récolter tout ce qui concerne les opérations relatives au report à nouveau, au résultat de l’exercice en cours, aux immobilisations, avec les différents chiffres au débit et au crédit.

Une fois le premier onglet ouvert, la seconde étape consistera à créer dans le second onglet le compte de résultat. Pour un bon suivi, regroupez les charges, et les produits qui sont cumulables à l’intérieur de chacun des deux groupes. La seconde portera donc sur les charges, les produits en fonction des différents exercices.

Les charges peuvent être les charges d’exploitation, les achats de marchandises, les variations de marchandises et les variations de stocks. Elles peuvent également comprendre les achats de matières premières et autres approvisionnements.

Les produits quant à eux regroupent tout ce qui est produit d’exploitation, vente de marchandises, biens et services, production stockée et subvention d’exploitation. Ils prennent aussi en compte les reprises sur provisions et amortissements, les transferts de charges, les produits financiers et les quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun.