Comment calculer le salaire net au Québec ?

Au Québec, la fréquence ou le cycle de rémunération a habituellement lieu toutes les deux semaines. Cependant, il est tout à fait possible qu'il soit nécessaire de connaître les autres périodes de paie qui peuvent être les suivantes. D’ailleurs, la paie contient un salaire net et un salaire brut. Chacun de ses deux salaires est calculé d’une manière différente de l’autre. Le salaire brut est toujours supérieur au salaire net. Ce dernier est donc le montant minimum qu’un employé peut recevoir chaque mois. 

Dans cet article, nous allons définir le salaire net ainsi que la paie. Nous allons expliquer également la différence entre le salaire net et le salaire brut. Par la suite, nous allons présenter le salaire moyen au Québec en 2022. Pour finir nous allons expliquer comment calculer les taxes sur les salaires au Québec et comment calculer le salaire net au Québec. 

Table des matières

Qu’est-ce que le salaire net ?

Qu’est-ce qu’un bulletin de paie ?

Quelle est la différence entre le salaire brut et le salaire net ?

Salaire net

Salaire brut

Quel est le salaire moyen au Canada en 2022 ?

Comment calculer les taxes sur les salaires au Québec ?

Comment calculer le salaire net au Québec ?

Qu’est-ce que le salaire net ?

Le salaire net correspond au salaire effectivement perçu par le salarié avant prélèvement de l'impôt sur le revenu. Il est obtenu en soustrayant du salaire brut les cotisations sociales des salariés, la cotisation sociale généralisée (CSG) et la participation au remboursement de la dette sociale (CRDS).

Autrement dit, le salaire net correspond au montant d'argent gagné par un employé lorsque l’employeur déduit des impôts et des retraits de son revenu de base. Les employeurs peuvent déduire le salaire pour des éléments qui ne sont pas dans l’intérêt du salarié. Nous en citons : 

• Impôts
• Assurance maladie ou vie
• Versements à une coopérative inscrite avec votre consentement écrit.
• Absence du travail
• Dommage ou perte d'argent ou de propriété.
• Logement à condition d'avoir été accepté.
• Commodités et services fournis comme les services de garde et de loisirs.
• Indemnité de voyage impayée
• Etc.

D’ailleurs, certaines de ces déductions, comme les garderies et les installations récréatives, sont choisies volontairement par les employés. Les autres responsabilités, comme celles liées à l'impôt sur le revenu, sont les dépenses obligatoires de chaque employé. Elles sont facultatives en ce sens qu'elles ne sont pas exigées par la loi, mais l'employé pourrait ne pas être en mesure de se retirer s'il est assujetti à son contrat de travail.

En outre, les options de la période de paie actuelle sont hebdomadaires, aux deux semaines, aux deux mois et mensuellement. Pour calculer le revenu mensuel net, le salarié peut simplement ajuster son salaire régulier et le répartir au prorata sur une base mensuelle. 

Qu’est-ce qu’un bulletin de paie ?

Le bulletin de paie est un document obligatoire que l'employeur envoie à l'employé tous les mois ou régulièrement. Il s'agit d'un résumé des différents renseignements ayant trait au travail et à la rémunération de l'employé. Ce document doit être remis à l'employé(e) sous peine d'une procédure judiciaire.

Par ailleurs, il est à noter que le bulletin de paie doit être livré en personne ou par la poste à l'employé lorsque son salaire est payé, ce qui se produit habituellement à la fin du mois. Il est donc essentiel que les employés conservent leur bulletin de paie pour le reste de leur vie. Il est ainsi possible de faire valoir leurs droits au moment de la retraite, ou autres.

En ce qui concerne le bulletin de rémunération du Québec, il est important de mentionner les renseignements suivants :

• Le nom de l’employeur
• Le prénom et le nom de famille de l'employé.
• Le titre du poste de fonctionnaire.
• La date de versement de la rémunération.
• La durée de la paie.

Aussi, les bulletins de paie doivent inclure des renseignements sur le salaire, en particulier :

• Nombre d'heures travaillées rémunérées au taux horaire normal en vigueur.
• Nombre d'heures rémunérées de travail supplémentaires.
• Nombre d'heures supplémentaires travaillées permettant d’avoir un congé (y compris le tarif applicable)
• Nature et montant de toute prime, indemnité, allocation, commission ou avantage imposable.
• Montant de la rémunération brute
• Taux de rémunération à l'heure.
• Montant de la rémunération nette payée
• Montant des pourboires déclarés par l'employé ou attribués par l'employeur.

Mais pas que ! Le bulletin de paie doit également indiquer la nature et le montant des retenues prélevées sur votre salaire, notamment les cotisations au :

• Régime des rentes du Québec (RRQ) : il s’agit d’un système d'assurance public au Québec qui fonctionne avec un système de cotisation. Quiconque travaille avec un revenu annuel de 3 500 $ ou plus doit cotiser périodiquement. D’ailleurs, les cotisations sont versées sous forme de pensions dès que vous atteignez l'âge de la retraite.
• L'assurance emploi (AE) : Il s’agit d’un régime qui permet aux travailleurs sans emploi temporaires de recevoir de l'assurance-chômage.
• Régime québécois d'assurance parentale (RQAP) : il s’agit d’un régime qui permet de financer le congé parental des employés et des employés absents. Ce système couvre en particulier les congés de maternité, de paternité, d'adoption et parental.
• La taxe provinciale québécoise.

Quelle est la différence entre le salaire brut et le salaire net ?

Le salaire brut correspond au salaire réel promis à l'employé, mais le salaire net correspond au salaire payé à l'employé. Si le montant des salaires bruts et nets est pratiquement identique, cela signifie que l'impôt sur le revenu perçu est négligeable. Généralement, le salaire net sera moins élevé que le salaire brut puisque chaque employé doit payer de multiples retenues. Celles-ci sont retenues par l'employeur avant le paiement du salaire.

Nous présentons plusieurs points de différences entre le salaire net et le salaire brut :

Salaire net 

• Le montant total de la rémunération à laquelle un salarié a droit après déduction des impôts et des cotisations sur le salaire brut.
• Généralement inférieur au salaire brut. 
• Il n'inclut pas les gains bruts, les restitutions et l'impôt sur le revenu.
• Dépend de la rémunération brute.
• Il correspond au salaire minimum que l'employé peut gagner après déduction de tous les impôts.
• Il exclut les avantages sociaux.
• La seule et unique somme physique à laquelle le salarié a droit et qu'il peut réclamer.
• Calculé chaque mois

Salaire brut 

• Le montant total de la rémunération à laquelle un employé a droit avant la déduction de l'impôt, en déduisant les exemptions prévues. 
• Généralement supérieur au salaire net.
• Il inclut le salaire net, les restitutions et l'impôt sur le revenu.
• Il ne dépend pas du salaire net. 
• Le montant maximum que l'employé peut gagner à titre de salaire, étant donné qu’il comprend tous les impôts.
• Il comprend un certain nombre d'avantages, comme les différentiels, les congés payés, les paiements d'heures supplémentaires, les primes, etc.
• Il est visible uniquement sur le bulletin de paie 

Quel est le salaire moyen au Canada en 2022 ?

Par ailleurs, il est à noter que le PIB du Canada est l'un des plus élevés au monde et il est l'un des meilleurs au monde. Le niveau de rémunération moyen varie en fonction du secteur, de la profession et de la province. Nous présentons à titre d’exemple : management de sociétés et d’entreprises de 7300 $, Soins de santé et assistance sociale de 4000 $, etc. Source : travail-au-canada.net

Et selon ca.jobted.com, le salaire canadien moyen en 2022 est, à peu près, de 54 630 $ par an, soit 1 050 $ par semaine. Le salaire horaire moyen au Canada s'élève à 29,51 $, y compris les employés à temps plein et à temps partiel. Source : Statistique Canada, Salaires des employés selon l’industrie, annuel.

Comment calculer les taxes sur les salaires au Québec ?

Il convient de souligner que le Québec est la seule province qui verse des cotisations au régime de pension provinciale au lieu du RPC. Cette province dispose des taux d'imposition parmi les plus élevés en Amérique du Nord. Cela en fait du Québec une province coûteuse pour les revenus intermédiaires.

Les impôts constituent un élément inévitable de la vie adulte. Qu'il s'agisse d'un employé d'une entreprise ou d'un employeur, il est important de payer des impôts. Pour les résidents du Québec, il existe cinq principaux types d'impôt sur le revenu des employés et deux autres taux d'imposition des employeurs. Nous en citons : 

• Impôt fédéral
• Impôt provincial
• RRQ (Régime de rentes du Québec)
• AE (assurance-emploi)
• RQAP (Régime québécois d’assurance parentale)

Pour calculer le montant, il est important de déterminer les retenues à faire et les contributions de l'employeur à payer sur les montants versés aux employés. Il est donc important de calculer : 

• La retenue à la source au Québec
• Les contributions de l'employé et de l'employeur au programme de retraite du Québec
• Les contributions de l'employé et de l'employeur au régime d'assurance parentale du Québec
• La contribution patronale au Fonds pour les services de santé
• La contribution patronale pour les normes du travail
• La contribution de l'employeur au Fonds de reconnaissance et de développement des compétences de la population active.

Comment calculer le salaire net au Québec ?

Comme cité auparavant, le salaire net au Québec est calculé en déduisant du salaire brut plusieurs également, à savoir : 

• Les impôts fédéraux
• Les impôts locaux, 
• L'assurance-emploi, 
• Les prestations de retraite et les prestations parentales. 

La formule est donc : salaire net = salaire brut - impôts fédéraux - impôts provinciaux - RRQ - AE - RQAP.

Par ailleurs, il est à noter que le calcul du salaire net au Québec est compliqué. En effet, le salaire d’un employé est assujetti au taux moyen ou effectif ainsi qu'au taux marginal. Ces taux combinés se traduiront par un taux moyen qui sera utilisé pour le calcul de votre salaire net et de vos impôts.

En ce qui a trait au calcul de l'impôt fédéral, il faut savoir que l'impôt canadien n'est pas inclus dans le revenu imposable net. Un autre pourcentage est appliqué sur la base des fourchettes salariales. En ce qui concerne les impôts provençaux, le calcul est le suivant : tranches d'imposition des impôts fédéraux au Québec / le revenu imposable net.

En outre, il est important de prendre en considération plusieurs critères, à savoir l'assurance emploi ainsi que le régime des rentes au Québec. C'est un programme public obligatoire destiné aux personnes de plus de 18 ans et aux personnes qui gagnent plus de 3 500 $ bruts par année.

L'objectif premier du RRQ est de permettre aux Québécois de contribuer à leur retraite future. En conséquence, l'employé peut seulement bénéficier de ce programme à partir de 60 ans et 100% à partir de 65 ans. Le RRQ est également lié à l'incapacité et à la pension d'enfant de la personne handicapée, à la prestation de décès, à la pension de survivant, etc.

Somme toute, le salaire net est le montant d'argent que l'employé gagne lorsque l'employeur déduit des impôts et des retraits de son revenu de base. Les employeurs peuvent déduire les salaires pour les éléments qui ne sont pas dans l'intérêt de l'employé. Pour calculer le salaire net, il est important de prendre en considération plusieurs éléments comme l’assurance-emploi, les différentes cotisations de l’employé, etc.