Tutoriel sur les fonctions de comptabilité dans Excel

Le tableur Excel est un outil couramment utilisé par tous les comptables et analystes financiers pour analyser, consigner et partager des informations financières. Certaines fonctions Excel de base vous permettent d’effectuer des calculs complexes et de générer des modèles utiles pour rendre votre travail plus efficace et plus simple. Excel peut devenir un outil plus polyvalent si vous approfondissez vos connaissances sur d'autres fonctions d'analyse financière.

Dans ce tutoriel, je vais me concentrer sur certaines des formules comptables et financières les plus courantes que vous pouvez utiliser pour des calculs de base à complexes.

Table des matières

1. La fonction VAN.PAIEMENTS
2. La fonction TRI.PAIEMENTS
3. La fonction TRIM
4. La fonction VPM
5. La fonction INTPER
6. La fonction TAUX.EFFECTIF
7. La fonction VC
8. La fonction DB
9. La fonction TAUX
10. La fonction INTERET.ACC
11. La fonction AMORDEGRC :
12. La fonction AMORLINC :
13. La fonction DDB
14. La fonction SYD

1. La fonction VAN.PAIEMENTS

Cette fonction permet de déterminer la valeur de la société à l’aide de la valeur actualisée nette d’une série de flux de trésorerie actualisés. Contrairement à la VAN Excel, la fonction VAN.PAIEMENTS utilise des dates spécifiques pour les flux de trésorerie.

La syntaxe de la fonction VAN.PAIEMENTS est la suivante :

= VAN.PAIEMENTS (Taux; Valeurs; dates)

2. La fonction TRI.PAIEMENTS

La fonction TRI.PAIEMENTS est classée dans les fonctions financières Excel. Il calculera le taux de rendement interne (TRI) pour une série de flux de trésorerie qui peuvent ne pas être périodiques. Pour ce faire, il attribue des dates spécifiques à chaque flux de trésorerie. Le principal avantage de la fonction TRI.PAIEMENTS Excel est qu’il est possible de modéliser avec précision ces flux de trésorerie planifiés de manière inégale.

La syntaxe de la fonction est la suivante :

= TRI.PAIEMENTS(flux de trésorerie ; dates ; [Estimation])

Le paramètre estimation est facultatif. C'est votre estimation du taux de rendement interne. Si le paramètre est omis, il prend une valeur constante de 10%.

Excel VAN et TRI suppose que les périodes de temps dans le flux de trésorerie sont égales, mais que parfois, les flux de trésorerie ne sont pas synchronisés de manière uniforme, le VAN.PAIEMENTS et le TRI.PAIEMENTS sont utilisés pour résoudre le problème.

3. La fonction TRIM

Cette fonction est très importante pour analyser le taux de rendement interne. Il s'agit d'une formule modifiée utilisée lorsque les fonds d'un investissement sont utilisés dans un autre investissement. Par exemple si l'argent pour de nouvelles terres est investi dans l'achat d'un nouveau véhicule à moteur.

La syntaxe de la fonction TRIM est la suivante :

=TRIM(flux de trésorerie ; coût d’emprunt ; taux de réinvestissement)

En supposant qu'une entreprise produise un taux de rendement interne, un TRI avec un taux de financement de 6% et que les liquidités soient réinvesties dans un véhicule à un taux de 5%, le TRIM sera alors supérieur au taux de TRI.

4. La fonction VPM

La fonction VPM est utilisée dans l'immobilier, la banque commerciale ou dans l'analyse financière de positions avec échéancier de dette. La formule est principalement utilisée comme calculatrice de paiement hypothécaire. Une fois que le taux d’intérêt est fourni, la période et le prêt hypothécaire disponible, vous pouvez facilement calculer le montant du paiement.

La syntaxe de la fonction est la suivante : = VPM(taux ; nombre de périodes ; valeur actuelle)

5. La fonction INTPER

INTPER calcule le taux d'intérêt d'un paiement de dette fixe. La fonction fonctionne conjointement avec la fonction VPM. Pour obtenir le paiement de capital pour chaque période, vous pouvez séparer les paiements d'intérêts pour chaque période et utiliser la différence entre VPM et INTPER.

La syntaxe de la fonction INTPER est :

= INTPER(taux ; période en cours ; nombre total de périodes ; valeur actuelle)

Exemple : Calcul du paiement d’intérêts au cours de la quatrième année sur une période de remboursement du prêt de 30 ans avec un taux d’intérêt de 5%.

6. La fonction TAUX.EFFECTIF

Cette fonction est importante dans les entreprises de prêt et d’emprunt. Il renvoie le taux d'intérêt annuel pour la composition non annuelle.

La syntaxe de la fonction TAUX.EFFECTIF est : = TAUX.EFFECTIF (taux d'intérêt ; nombre de périodes par an)

7. La fonction VC

Cette fonction vous aide à prédire combien d’argent vous disposerez à l’avenir, en fonction du montant de départ, des versements normaux et du taux d’intérêt composé.

La syntaxe de la fonction VC est la suivante :

= VC (taux ; nombre de périodes ; paiements ; valeur de départ ; type)

8. La fonction DB

Cette fonction est utilisée par les professionnels de la finance pour calculer les amortissements. Cela leur permet d’éviter de créer un grand solde dégressif.

La syntaxe de cette fonction est :

= DB (coût ; valeur de récupération ; durée de vie / nombre de périodes ; période en cours)

9. La fonction TAUX

La fonction Taux Excel calcule le taux d'intérêt requis pour rembourser un montant spécifié d'un prêt ou pour atteindre un montant cible sur un investissement, sur une période donnée.

La syntaxe de la fonction TAUX :

= TAUX (npm ;vpm ; va ; [vc] ; [type] ; [estimation])

Npm : Obligatoire. Le nombre total de périodes de paiement dans une annuité.

Vpm : Obligatoire. Le versement effectué à chaque période ne peut pas changer pendant la durée de la rente. Généralement, Vpm comprend le capital et les intérêts, mais pas d’autres frais ni taxes. Si Vpm est omis, vous devez inclure l'argument Vc.

Va : requis. La valeur actuelle - le montant total qu’une série de paiements futurs vaut maintenant.

Vc : Facultatif. La valeur future ou le solde de trésorerie que vous souhaitez atteindre après le dernier paiement. Si Vc est omis, il est supposé être 0 (la valeur future d'un prêt, par exemple, est 0). Si Vc est omis, vous devez inclure l'argument Vmp.

Type : Facultatif. Le nombre 0 ou 1 indique le moment où les paiements sont dus.

10. La fonction INTERET.ACC

Cette fonction renvoie les intérêts courus pour un titre qui paie des intérêts périodiques.

La syntaxe de la fonction INTERET.ACC :

= INTERET.ACC (émission ; prem_coupon ; réglement ; taux ; val_nominale ; fréquence ; [base] ; [méth_calcul]]

Emission : La date à laquelle la sécurité a été émise.

 Prem_coupon : La date à laquelle le premier intérêt sera payé.

Règlement : La date de règlement de la sécurité.

Taux : Le taux de coupon annuel pour la sécurité.

Val_nominale : La valeur nominale de la sécurité. Si ce paramètre est omis, la fonction ACCRINT supposera que le pair est défini sur 1 000 $.

Fréquence : La fréquence des paiements d'intérêts pour la sécurité.

Base : Optionnel. Il s'agit du type de nombre de jours à utiliser lors du calcul des intérêts sur le titre. Si ce paramètre est omis, cela suppose que la base est définie sur 0.

11. La fonction AMORDEGRC :

Retourne l'amortissement pour chaque période comptable en utilisant un coefficient d'amortissement.

La Syntaxe est la suivante :

= AMORDEGRC (coût ; date d'achat ; première période ; récupération ; période ; taux ; [base])

12. La fonction AMORLINC :

Retourne l'amortissement de l'actif pour chaque période comptable.

La syntaxe de la fonction est :

= AMORLINC (coût ; date d'achat ; première période ; récupération ; période ; taux ; [base])

13. La fonction DDB

Cette fonction renvoie l’amortissement d’un actif pour une période donnée selon la méthode de la double décroissance.

La syntaxe de la fonction est :

= DDB (coût ; récupération ; durée ; période ; [facteur])

14. La fonction SYD

La fonction SYD renvoie l'amortissement d'un actif pour une période donnée en fonction de la somme des années de la méthode d'amortissement.

La syntaxe de la fonction :

= SYD (coût ; récupération ; Durée ; période)