Le compte 4415 « fournisseurs-effets à payer » tenu dans l’entreprise BA SIDI et FILS se présente ainsi au 1/11/N
» Traite n°87 au 30/11 tirée par RACHID 7 800 DH
» Traite n°43 au 31/12 à l’ordre de SARA 11 760 DH
» Billet à ordre n° 112 au 15/11 à l’ordre de TAJ 6 140 DH
» Billet à ordre n° 212 au 31/12 à l’ordre de MEHDI 7 560 DH
Le 4/11 elle reçoit une facture de marchandises de 8 040 DH TTC de son fournisseur BELKACEM une traite n°18 au 30/11 accompagnant la facture a été acceptée signée et retournée le jour même au fournisseur
Le 7/11 en règlement de sa dette sur TRANSPORT MOHA elle souscrit un billet à ordre n°312 de 1 824 DH
Le 15/11 elle règle en espèces le billet à ordre de TAJ
Le 17/11 elle reçoit des marchandises d’un montant de 3 300 DH TTC accompagnées de la facture n°47 de son fournisseur OMAR
Le 19/11 elle souscrit un billet à ordre n°213 en règlement de sa dette son fournisseur OMAR
Le 30/11 la banque l’avise du paiement des 2 traites n°87 et n°18
TRAVAIL A FAIRE
Passer les écritures au journal de l’entreprise BA SIDI et FILS
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4/11 |
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6111 3455 4415 |
Achats de marchandises Etat TVA récupérable |
Fournisseurs-effets à payer |
6 700 1 340 |
8 040 |
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BELKACEM sa traite n°18 |
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7/11 |
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4411 4415 |
Fournisseurs |
Fournisseurs-effets à payer |
1 824 |
1 824 |
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TRANSPORT MOHA billet a ordre n°312 |
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15/11 |
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4415 5161 |
Fournisseurs-effets à payer |
Caisse |
6 140 |
6 140 |
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Règlement billet à ordre n°112 |
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17/11 |
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6111 3455 4411 |
Achats de marchandises Etat TVA récupérable sur les charges |
Fournisseurs |
2 750 550 |
3 300 |
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OMAR sa facture n°47 |
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19/11 |
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4411 4415 |
Fournisseurs |
Fournisseurs-effets à payer |
3 300 |
3 300 |
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OMAR billet a ordre n°213 |
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30/11 |
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4415 5141 |
Fournisseurs-effets à payer |
Banque |
15 840 |
18 840 |
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Règlement des traites n°87 et 18 |
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