Exercice Comptabilité Générale: Opérations et Journal
L’entreprise de menuiserie DUBOIS a effectué les opérations suivantes au cours du mois de janvier :
| Le 2 décembre, l’entreprise DUBOIS a acheté un ordinateur (serveur réseau) pour le prix de 15 750 € à son fournisseur TANDY et a réglé le montant immédiatement par chèque bancaire n° 1 430 221. | |
| Le 5 décembre, l’entreprise DUBOIS a acheté du bois pour un montant de 135 000 € à son fournisseur, la Société NORPIN. Le règlement de la facture n° F 2001 sera effectué dans 60 jours par chèque bancaire. | |
| Le 8 décembre, L’entreprise DUBOIS a vendu un bureau à son client CAROL. Ce dernier a réglé l’intégralité de la facture, soit 2 482 € par chèque bancaire n° 9 896 215. | |
| Le 15 décembre, l’entreprise DUBOIS a vendu une armoire à son client Monsieur LULLY. Le montant de la facture F 2002, soit 9 450 €, a été réglé pour moitié, immédiatement par chèque bancaire n° 8427. Le solde sera réglé à la fin du mois de février. | |
| Le 28 décembre, l’entreprise DUBOIS a retiré 2 000 € de la banque pour les mettre en caisse (pièce de caisse n° 153). |
Travail demandé :
Enregistrer les opérations au journal.| N° de comptes | DEBIT | CREDIT | |
| Report | 792 428,25 | 792 428,25 | |
| 21/12 | |||
| 2183 | Matériel de bureau et informatique | 15 750,00 | |
| 512 | Banque | 15750,00 | |
| Achat d’un ordinateur TRS 80 chèque 1430221 | |||
| 05/12 | |||
| 601 | Achats de matières premières | 135 000,00 | |
| 401 | Fournisseurs | 135 000,00 | |
| Facture F2001 | |||
| 08/12 | |||
| 512 | Banque | 2 482,00 | |
| 701 | Ventes de produits finis | 2 482,00 | |
| Vente de bureau au client CAROL | |||
| 15/12 | |||
| 411 | Clients Lully | 4 725,00 | |
| 512 | Banque | 4725,00 | |
| 701 | Ventes de produits finis | 9 450,00 | |
| Facture F2002 réglée moitié par chèque moitié à crédit | |||
| 28/12 | |||
| 531 | Caisse | 2 000,00 | |
| 512 | Banque | 2 000,00 | |
| Virement bancaire PC 153 |